1、資金的時間價值

資金時間價值=社會平均資金利潤率-通貨膨脹率

2、復利終值與復利現值

F=P ×(1+i)n 或 F=P ×(F/P，i，n)

P=F/(1+i)n 或 P=F ×(P/F，i，n)

更對財務管理公式，請掃描二維碼

3、年金終值與終值

普通年金終值：F=A×(F/A ,i, n)

普通年金現值：P=A×(P/A, i, n)

預付年金終值：F=A×[(F/A，i，n+1)-1]

預付年金現值：P=A×[(P/A，i，n-1)+1]

遞延年金終值：F=A×(F/A, i, n)(n代表A的個數，m代表遞延年限)

遞延年金現值：P=A×【(P/A, i, m+n)-(P/A, i, m)】

永續(xù)年金終值：無

永續(xù)年金現值：P=A/i

4、系統(tǒng)風險

單項資產：βa=ρam*ɑa/ɑm

資產組合：βp =∑ Wi×βi(i=1,2……n)

5、必要收益率

無風險收益率+風險收益率

R=Rf+β*(Rm-Rf)

Rf：無風險收益率

Rm：市場組合收益率、股票價格指數平均收益率、所有股票平均收益率

(Rm-Rf)：市場平均風險報酬、市場風險溢價

6、資金需要量

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1±預測期銷售增減率)×(1±預測期資金周轉速度變動率)

資金需要量與預期銷售成正比，與預期資金周轉速度成反比。

7、營業(yè)現金凈流量

營業(yè)現金凈流量 =年營業(yè)收入-年付現成本-所得稅

營業(yè)現金凈流量 =年營業(yè)收入-(年總成本-年非付現成本)-所得稅

=稅后凈利潤+折舊(非付現成本)

8、凈現值

凈現值(NPV)=未來現金凈流量現值-原始投資額現值

決策原則：

凈現值為正數：方案可行，實際報酬率>預期最低投資報酬率

凈現值為負數：方案不可行，實際報酬率<預期最低投資報酬率

凈現值為零：方案可行，實際報酬率=預期最低投資報酬率

9、資本成本

個別：資本成本=年占資費用/(籌資總額-籌資費用)

=年占資費用/[籌資總額 x(1-籌資費用率)]

10、應收賬款周轉率

應收賬款周轉率=銷售收入/應收賬款平均余額

應收賬款平均余額=(期初應收賬款+期末應收賬款)/2

應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率

周轉率高表明(應收賬款變成現金的速度快)：收賬迅速，賬齡較短;資產流動性強，短期償債能力較強;可以減少收賬費用和壞賬損失，從而相對增加企業(yè)流動資產的投資收益;信用政策嚴苛。

更對財務管理公式，請掃描二維碼

更多講義，請留言給我們！

更對內容，小編推薦>>>中級經濟法講義（經濟法總論）

                                                     中級會計講義（存貨）